Corelatii si verificari Bilant 2014

Până în 1 iunie 2015, care pică într-o zi de luni, trebuie să depunem Bilanțul aferent anului 2014.

În articolul de față vom vedea care sunt corelațiile care trebuie să le verificați pentru a avea un Bilanț corect întocmit. Am să vă spun și cum să faceți bilanțul din Saga. Este foarte ușor, trebuie să știi numai câteva chestii.

Să începem! 🙂

În primul rând listezi o Balanță la 31.12.2014 pe Sumare conturi sintetice de gradul II la gradul I.

Mergi în Saga – Situații  listări – Balanță -bifezi obțiunea din partea de jos „Sumare conturi sintetice de gradul II la gradul I”.

Înainte să treci la întocmirea bilanțului te uiți peste balanța de închidere an. Să nu aveți solduri finale cu minus, cumulatul la conturi să corespundă cu sinteticele, să nu aveți sold pe 581, soldul contului 542 se mută pe contul 461, soldurile cu minus la bancă cont 5121 sau 5124 se mută pe contul 5191. Mai multe vezi aici.

Generare Bilanț prescurtat

Mergi în Saga – Situații listări – Bilanț – Actualizare date.

Nu trebuie să aveți nici o corelație marcată cu roșu. Dacă aveți diferențe de 1 leu între formularul 10 „Bilanț” și 20 „Cont de profit și pierdere”, îl reglați în formularul 20 pe partea de cheltuieli. Este normal să aveți aceste diferențe, sunt din rotunjiri.

Corelații între formularele bilanțului și balanța de verificare

Aceste verificări le fac și cei de la Finanțe sau alte controale pentru a vedea dacă bilanțul este corelat. Dacă găsesc neconcordanțe o să primiți o notificare de la Anaf.

1. Corelarea Formularului 10 „Bilanț” cu Formularul 30 „Date informative”

a) creanțe 2013 / 2014  =>Poziția B II din bilanț, să fie la fel cu Poziția VIII a creanțelor adunate din Formularul 30.

Concret: Rândul „Creanțe” + „Cheltuieli în avans” + „Imobilizari financiare” din bilanț, pe cele două coloane, îl verifici pe cumulatul de la poziția VIII Alte informații din Formularul 30, rândurile „Creanţe imobilizate” + „Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate” + „Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului „+ Alte creanţe” )

b) banca și casa 2013 / 2014 => Poziția B IV din bilanț, verifici cu Poziția VIII din formularul 30.

Concret: Rândul „Casa și conturi la bănci” din bilanț să fie egal cu rândurile „Casa în lei şi în valută” + „Conturi curente la bănci în lei şi în valută” + „Alte conturi curente la bănci şi acreditive”, din formularul 30, Poziția VIII.

Atenție! La rândul „Sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat” se scade soldul contului 5328.

c) datorii 2013 /2014 => Poziția D, G și I din bilanț să fie la fel cu Poziția VIII din formularul 30.

Concret: Rândul „Datorii până la un an” + „Datorii mai mari de un an”+ „Venituri înregistrate în avans” din bilanț, să fie egal cu rândul „Datorii” din formularul 30.

Atenție! Rândul „Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni în sume brute (ct.1681)”  în general trebuie să fie 0 (zero). Saga pune date automat, trebuie să le ștergeți.

Rândul „Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung” trebuie sa fie 0 (zero). Saga la fel pune sume, dvs. le ștergeți.

Rândul „Datorii fiscale cu bugetul statului” pentru a da corelațiile se scade soldul creditor al contului 4428.

2. Corelarea formularului 10 „Bilanț” cu formularul 30 „Date informative” și cu Nota explicativă numărul 5 „Situația creanțelor și datoriilor”

Pe partea de creanțe și datorii trebuie să verifici să îți fie corelate datele cu Nota 5.

Total creanțe din Nota 5 trebuie să fie egal cu rândul „Creanțe” din bilanț (sau formularul 10) și cu rândurile „Casa în lei şi în valută”+„Conturi curente la bănci în lei şi în valută”+„Alte conturi curente la bănci şi acreditive” din formularul 30.

Total datorii din Nota 5 trebuie să fie egal cu rândul „Datorii până la un an”+„Datorii mai mari de un an”+„Venituri înregistrate în avans” din formularul 10 și cu rândul „Datorii” din formulariul 30.

3. Formularul 30 Poziția XI Capital social

Trebuie să îl completați cu valoarea capitalului subscris de persoanele fizice.

4. Formularul 40 „Situația activelor imobilizate” trebuie corelat cu Nota explicativă 1 „Active imobilizate”.

Aici balanța pe clasa 2, cu Registrul de imobilizări și cu formularul 40 și Nota 1 trebuie să fie corelate, să aveți aceleași valori.

5. La Nota explicativă 7 „Participații și surse de finanțare” trebuie să completați anul curent și valoarea capitalului social subscris și vărsat.

6.  Nota explicativă 8 „Informații privind salariații” se completează cu valoarea cumulată din balanță, a conturilor 641 și 645.

Verificarea declarației 100 cu bilanțul și balanța

Verificări pentru plătitorii de impozit pe profit: rândul 65 din formularul 20 „Cont de profit și pierdere” a bilanțului trebuie să corespundă cu contul 691 din balanță și cu rândul 50 + 52 rândul din Declarația 101 depusă.

Verificări pentru plătitorii de impozit pe micro: verifici cumulatul de la declarațiile 100 depuse pe micro să corespundă cu contul 698 din balanță și cu rândul 66 din Formularul 20 „Contul de profit și pierdere” a bilanțului.

Spor!

You May Also Like…

0 Comentarii

Înaintează un Comentariu

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *