Cuvântul „control” îngheață mulți antreprenori. Realitatea este că dacă ai documentele în ordine, un control nu trebuie să fie o dramă. Dacă nu le ai — devine rapid una.

Controlul antifraudă ANAF — ce verifică

Inspectorii antifraudă au competențe largi. Pot verifica:

La locul activității:

• Corelarea stocurilor fizice cu cele din gestiune
• Registrul de casă versus soldul fizic de numerar — orice diferență se confiscă imediat
• Casa de marcat: ruloul de control, Z-urile zilnice, corelarea cu facturile emise
• Existența și corectitudinea documentelor de însoțire a mărfii (avize de expediție)

Documentar:

• Facturile emise și primite — dacă furnizorii sunt activi fiscal sau inactivi
• Contractele care stau la baza tranzacțiilor
• Registrul unic de control — trebuie să existe fizic și să fie la sediu
• Împrumuturile asociaților (conturile 4551, 461) — să aibă contract, să fie prin bancă

Tranzacții specifice urmărite frecvent:

• Firme fantomă în lanțul de aprovizionare
• Facturi fără substanță economică
• Dividende distribuite informal (fără hotărâre AGA)

Controlul ITM — ce verifică

Inspectoratul Teritorial de Muncă verifică:

• Existența contractelor individuale de muncă pentru toți angajații
• Înregistrarea în Revisal înainte de prima zi de muncă (nu după)
• Fișele de pontaj și corelarea cu statele de salarii
• Respectarea salariului minim
• Echipamentele de protecție (dacă activitatea o impune)

Cea mai frecventă amendă ITM: angajat găsit la locul de muncă fără contract înregistrat în Revisal. Amenda este de la 10.000 la 20.000 lei per angajat.

Documentele pe care trebuie să le ai mereu la îndemână

• Registrul Unic de Control (fizic, la sediu)
• Contracte cu furnizorii și clienții principali
• Documentele de însoțire a mărfii dacă ai activitate de comerț
• Contractele de muncă și fișele de pontaj
• Ultimele Z-uri de la casa de marcat
• Extrase de cont și registrul de casă actualizat

Ce nu faci la un control

Nu semnezi niciun document fără să îl citești. Nu dai acces la fișiere sau sisteme fără să înțelegi ce caută. Și suni contabilul înainte să dai orice declarație.

---

Vrei să știi exact cum să te pregătești pentru un control ANAF sau ITM?

Cursul acoperă în detaliu ce verifică inspectorii, ce documente trebuie să ai și cum să eviți amenzile imediate fără avertisment prealabil.

Bonus: 1 oră de consultanță 1 la 1 — dacă ai primit o notificare de control sau vrei să verifici dacă ești în regulă, discutăm direct.

👉 Intră în curs